ПрАТ "РІЕЛЕКСПЕРТ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності Приватного акціонерного товариства «РІЕЛЕКСПЕРТ» за рік, що закінчився 31 грудня 2017 року Інформація про Приватне акціонерне товариство «Ріелексперт» Приватне акціонерне товариство «Ріелексперт» (далі - Товариство), ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 01553327, утворене в результаті зміни найменування та типу Публічного акціонерного товариства «Львівгуртбакалія» (рішення прийняте загальними зборами акціонерів 12.04.2017, державна реєстрація зміни назви і типу здійснена 24.04.2017), яке, в свою чергу, зареєстроване «30»червня 1994 року відповідно до чинного законодавства України. Вiдкрите акцiонерне товариство "Львівгуртбакалія" було створено 50 років тому, як державне підприємство. У відповідності до пункту 2 «Порядку перетворення в процесі приватизації державних підприємств у відкриті акціонерні товариства», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.04.1993 р.№686 та Декрету Кабінету Міністрів №210/93 від 15.06.1993 р. «Про корпоратизацію підприємсв» Львівське державне торгово-виробниче підприємство «Львівгуртбакалія» Наказом Фонду комунального майна Львівської обласної Ради народних депутатів від 21.04.1994 р. №48п було перетворено у відкрите акціонерне товариство «Львівгуртбакалія». Державна первинна реєстрація господарського формування була проведена Галицькою районною адміністрацією м.Львова- Свідоцтво №0388 від 30.08.1994 року. 12.04.2017 загальними зборами акціонерів ПАТ «Львівгуртбакалія» було прийняте рішення про зміну типу товариства та його перейменування у ПрАТ «Ріелексперт». Місцезнаходження Товариства: вул. Бузкова, №2, м. Львів, 79035, Україна. На даний час діяльність Товариства спрямована на здавання в найм (оренду) власного нерухомого майна. Відокремлених підрозділів Товариство не має. Кількість працівників станом на 31 грудня 2017 р. та 31 грудня 2016 р. складала 50 та 47 осіб, відповідно. Станом на 31 грудня 2017 р. та 31 грудня 2016 р. статутний капітал Товариства складав 566 тис.грн. і поділявся на 323228 простих іменних акцій номінальною вартістю 1,75 грн.; державна частка в статутному капіталі Товариства дорівнює нулю; неоплаченого чи вилученого капіталу Товариство не має. ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI. Дана фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчилися 31 грудня 2017 року, була пiдготовлена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), опублiкованими Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО) та Iнтерпретацiями, опублiкованими КIМСФЗ. Дана фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена на пiдставi реєстрiв бухгалтерського облiку ПрАТ «Ріелексперт». Ця фiнансова звiтнiсть є повним пакетом фiнансової звiтностi за 2017 рік. Вiдповiдно до МСФЗ Товариство використовує однакову облiкову полiтику при складаннi фiнансової звiтностi. Така облiкова полiтика вiдповiдає всiм стандартам МСФЗ. Товариство не застосовувало достроково якi-небудь стандарти, iнтерпретацiї або поправки, якi були випущенi, але ще не набрали сили. Суттєвi положення облiкової полiтики Припущення про безперервність діяльності Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. Рішення про затвердження фінансової звітності Фінансова звітність Товариства затверджена керівництвом до випуску (з метою оприлюднення) 23 лютого 2018 року. Загальні положення щодо облікових політик Основа формування облікових політик Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСБО та МСФЗ. Інформація про зміни в облікових політиках Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операцій, інших подій або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. Форма та назви фінансових звітів Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Методи подання інформації у фінансових звітах Згідно з НП(С)БО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі "функції витрат" або "собівартості реалізації", згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність. Проте, оскільки інформація про характер витрат є корисною для прогнозування майбутніх грошових потоків, то ця інформація наведена нижче у відповідних розділах цих Приміток. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства. Нижче наведенi суттєвi положення облiкової полiтики, якi використовувало Товариство при пiдготовцi фiнансової звiтностi: Функцiональна валюта Товариства - гривня. Визнання виручки (доходу) Виручка визнається в тому випадку, якщо отримання економiчних вигод Товариством оцiнюється як ймовiрне, i якщо виручка може бути надiйно оцiнена. Виручка оцiнюється по фактичній вартості реалізації товарів, робіт, послуг, за вирахуванням знижок, знижок на повернення, а також податків. Виручка від продажу товарів визнається, як правило, коли істотні ризики і вигоди від володіння товаром переходять до покупця. Дохiд вiд активiв, наданих в операцiйну оренду, враховується по фактично наданим послугам протягом строку оренди. Податки Поточний податок на прибуток Податковi активи i зобов'язання по поточному податку на прибуток за поточнi i попереднi перiоди оцiнюються по сумi, очiкуванiй до вiдшкодування вiд податкових органiв або до сплати податковим органам. Податковi ставки i податкове законодавство, що використовуються для розрахунку даної суми - це ставки i законодавство, фактично прийнятi на звiтну дату. Податок на додану вартiсть (ПДВ) Виручка, витрати та активи визнаються за вирахування податку на додану вартiсть, крiм випадкiв коли: - податок на додану вартiсть виникає вiд придбання активiв або послуг, та не вiдшкодовується податковими органами, в такому випадку податок на додану вартiсть визнається вiдповiдно як частина витрат на придбання активiв або частина статтi витрат; - дебiторська та кредиторська заборгованiсть вiдображається з врахуванням суми податку на додану вартiсть. Чиста сума податку на додану вартiсть, що вiдшкодовується податковими органами або сплачується, включається в дебiторську та кредиторську заборгованiсть, вiдображену у звiтi про фiнансовий стан. Фiнансовi iнструменти Грошові кошти та їхні еквіваленти Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках. Еквіваленти грошових коштів-це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті. Іноземна валюта-це валюта інша, ніж функціональна валюта. Грошові кошти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках у банках, наприклад у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації, та прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи, та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, на їх вартість нараховується резерв сумнівних боргів.

Дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість-це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання. Дебіторська заборгованість визнається у звіті про фінансовий стан тоді, коли Товариство стає стороною контрактних відношень щодо цього інструменту. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Дебіторська заборгованість відображається в балансі за чистою реалізаційною вартістю, тобто після вирахування із первісної вартості резерву сумнівних боргів. Резерв сумнівних боргів створюється як джерело погашення дебіторської заборгованості, щодо якої існує впевненість про її неповернення боржником, та запобігає завищенню оцінки активів Товариства згідно з принципом обачності. Величина резерву сумнівних боргів визначається за абсолютною сумою сумнівної заборгованості. За методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості величина резерву визначається на підставі аналізу платоспроможності окремих дебіторів. До дебіторської заборгованості відносяться також передоплати, перераховані постачальникам чи підрядникам за ще не отримані товари або послуги. Облік дебіторської заборгованості ведеться в розрізі контрагентів та договорів. Запаси Відповідно до МСБО 2 «Запаси» запаси-це активи, які: а) утримуються для продажу у звичайному ході бізнесу; б) перебувають у процесі виробництва для такого продажу; в) існують у формі основних чи допоміжних матеріалів для споживання у виробничому процесі або при наданні послуг. Оцінка запасів визначається Товариством за собівартістю. Собівартість запасів включає витрати на придбання та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. При вибутті запасів оцінка їх здійснюється за методом ідентифікованої одиниці запасів. Зобов’язання Визнання та оцінка зобов’язань відображається Товариством на основі МСБО 32, МСБО 39. Зобов’язання визнається, якщо його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок його погашення. Довгострокові зобов’язання, на які нараховуються відсотки відображаються за їх теперішньою вартістю з урахуванням умов та виду зобов’язання. Поточні зобов’язання відображаються за сумою погашення. Основні засоби Відповідно до МСБО 16 «Основні засоби» собівартість об’єкта основних засобів визнається активом, якщо є ймовірність, що майбутні економічні вигоди, пов’язані з об’єктом, надійдуть до суб’єкта господарювання, та собівартість об’кта можна достовірно оцінити. Об’єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, оцінюється Товариством за його собівартістю. Товариство визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 6000 грн. Товариство не визнає в балансовій вартості об’єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування об’єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. Витрати на щоденне обслуговування об’єкта, як правило, - це витрати на заробітну плату чи послуги сторонніх організацій та витрати на матеріали, запчастини. Призначення цих видатків визначається як «поточні ремонти» та «технічне обслуговування» об’єкта основних засобів. Ремонт та технічне обслуговування основних засобів не звільняє від необхідності нараховувати амортизацію. Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом виходячи зі строку корисної експлуатації об’єктів основних засобів. Сума активу, що амортизується визначається після вирахування його ліквідаційної вартості. На практиці ліквідаційна вартість активу часто є незначною і внаслідок цього є несуттєвою при обчисленні суми, що амортизується. Товариством прийнята нульова ліквідаційна вартість основних засобів. Списання ранiше визнаних основних засобiв або їх значного компоненту з балансу вiдбувається при їх вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Дохiд або витрати вiд списання активу, що виникають в результатi (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття i балансовою вартiстю активу), включаються в звiт про прибутки i збитки за той звiтний перiод, в якому актив був списаний. Лiквiдацiйна вартiсть, термiн корисного використання аналiзуються в кiнцi кожного звiтного перiоду i при необхiдностi коригуються. Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом виходячи з таких строків їх корисного використання: - Будинки i споруди - до 40 рокiв; - Машини та обладнання - до 5 рокiв; - Транспортнi засоби - до 5 рокiв; - Iнструменти та iнвентар до 6 рокiв. Амортизація активу починається, коли він стає придатним для використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації. Амортизація активу припиняється, якщо актив класифікується як утримуваний для продажу згідно з МСФЗ 5, та ящо припиняється визнання активу. Амортизація не припиняється, коли актив не використовується, доки він не буде амортизований повністю. Розрахунок амортизації здійснюється з урахуванням обмежень, встановлених податковим кодексом України. Нематерiальнi активи Відповідно до МСБО 38 «Нематеріальні активи» Товариством обрано прямолінійний метод нарахування амортизації нематеріальних активів. При цьому ліквідаційну вартість прирівнюється до нуля. Оренда Товариство, як орендодавець, класифікує оренду як операційну оренду, оскільки вона не передає всі ризики та винагороди щодо володіння. Операція між орендодавцем та орендарем базується на спільній для обох сторін угоді про оренду, тому доречним є використання узгодженних визначень. Незалежно від того, чи є оренда фінансовою, чи операційною, під час укладання договору операція визначається як операційна оренда без права подальшої зміни статусу такої операції до закінчення дії відповідного договору. Дохід від оренди визнається в складі доходу по фактично наданим послугам протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацію, понесені при отриманні доходу від оренди, визнаються як витрати. Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість внаслідок минулої події, існує ймовірність, що погашення зобов’язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов’язання. Виплати працівникам Відповідно до МСБО 19 «Виплати працівникам» виплати працівникам- це всі форми компенсації, що їх надає Товариство в обмін на послуги, надані працівниками, або при звільнені. Короткострокові виплати працівникам – це виплати працівникам, що будуть сплачені у повному обсязі протягом дванадцяти місяців після закінчення річного звітного періоду, у якому працівники надають відповідні послуги. Короткострокові виплати працівникам включають заробітну плату, внески на соціальне забезпечення, оплачені щорічні відпустки та тимчасова непрацездатність. Виплати при звільненні – це виплати працівникам, які підлягають сплаті в результаті рішення Товариства звільнити працівника до встановленої дати виходу на пенсію, або рішення працівника погодитися на добровільне звільнення в обмін на такі виплати. Iстотнi судження та припущення Пiдготовка фiнансової звiтностi Компанiї вимагає вiд її керiвництва на кожну звiтну дату винесення думок, визначення оцiнних значень i допущень, якi впливають на указуванi в звiтностi суми виручки, витрат, активiв i зобов'язань, а також на розкриття iнформацiї про умовнi зобов'язання. Проте невизначенiсть вiдносно цих допущень i оцiнних значень може привести до результатiв, якi можуть потребувати в майбутньому iстотних коригувань до балансової вартостi активу або зобов'язання, вiдносно яких приймаються подiбнi допущення i оцiнки. Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події, або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність: - подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства; - відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму; - є нейтральною, тобто вільною від упереджень; - є повною в усіх суттєвих аспектах. Під час здійснення судження керівнитство Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел: - вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання; - визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у концептуальній основі фінансової звітності. Під час здійснення судження Товариство враховує останні положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.

Застосування нових і переглянутих МСФЗ та інтерпретацій Зміни у МСФЗ, які були прийняті станом на 31 серпня 2017 року, та вступають в дію для річних ( і відповідних проміжних ) періодів, що починаються 01 січня 2017 року і закінчуються 31 грудня 2017 року та після цієї дати: Назва: Дата набрання чинності (Річні періоди, що починаються на вказану дату (або після неї): МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами» ( з поправками випущеними в квітні 2016 року ) 01 січня 2018 р. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» ( в редакції 2014 року ) 01 січня 2018 р. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» 01 січня 2019 р. МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування» 01 січня 2021 р. Поправки до МСБО (IAS) 12 «Визнання відстрочених податкових активів по відношенню до нереалізованих збитків» 01 січня 2017р. Поправки до МСБО (IAS 7) «Ініціатива у сфері розкриття інформації» 01 січня 2017р. Поправки до МСБО (IAS) 2 «Класифікація і оцінка операцій по виплатам на основі акцій» 01 січня 2018р. Поправки до МСБО (IAS) 40 «Переведення в категорію або з категорії інвестиційної нерухомості» 01 січня 2018 р. Роз’яснення КМТФЗ (IFRIC) 22 «Операції в іноземній валюті та попередня оплата» 01 січня 2018р. Роз’яснення КМТФЗ (IFRIC) 23 «Невизначеність по відношенню до правил нарахування податку на прибуток» 01 січня 2019р. Щорічні удосконалення МСФЗ (IFRS) , період 2014-2016 роки 01 січня 2017р. - 01 січня 2018р. При складанні фінансової звітності Підприємство застосувало всі нові і змінені стандарти й інтерпретації, затверджені РМСБО та КМТФЗ, які належать до його операцій, що набрали чинності на дату випуску фінансової звітності Підприємства за 2017 рік. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» ( в редакції 2014 року ), випущений в липні 2014 року, замінив МСФЗ 9 ( в редакції 2009 року) та МСФЗ 9 ( в редакції 2010 року). Поправки до МСФЗ 7 та МСФЗ 9 «Дата обов’язкового вступу в дію МСФЗ 9 та розкриття інформації при переході до нового порядку обліку» та МСФЗ 9 ( в редакції 2013 року ) («Облік хеджування і поправки до МСФЗ 9, МСФЗ 7 та МСБО 39»). Підприємство повинно застосовувати МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» ( в редакції 2014 року ) по відношенню до звітних періодів, що починаються з/після 1-го січня 2018 року. Але по відношенню до звітних періодів, що починаються до 1 січня 2018 року, Підприємство може застосовувати даний стандарт, лише в тому випадку, якщо дата його первісного застосування припадає на період до 1 лютого 2015 року. Підприємство не застосовувало МСФЗ (IFRS) 9 ( в більш ранніх редакціях ), тому планує почати його застосування (в редакції 2014 року) з 1 січня 2018 року. МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами» ( з поправками випущеними в квітні 2016 року ) застосовується до звітних періодів, що починаються після 1-го січня 2018 року, при цьому допускається його раннє застосування. Рішення щодо дострокового застосування МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами» та МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда», що набирає чинності з 1 січня 2019 року, Підприємством не приймалося. В грудні 2016 року РМСБО випустив «Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2014-2016р.р.» Поправки до МСФЗ 12 «Розкриття інформації про участь в інших організаціях», в яких пояснюється обсяг інформації, що розкривається згідно МСФЗ 12 по відношенню до часток участі організації в дочірній організації, спільному підприємстві або асоційованій організації, які класифікуються ( або включені до складу групи вибуття, яка класифікується ) як призначені для продажу або припинена діяльність у відповідності до МСФЗ 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність», набирають чинності по відношенню до річних періодів, що починаються 01 січня 2017 року або після цієї дати. Поправки до МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності», які відміняють дію деяких короткострокових звільнень, та Поправки до МСБО 28 «Інвестиції в асоційовані організації та спільні підприємства», в яких роз’яснюється рішення оцінювати інвестиції в асоційовану організацію або спільне підприємство по справедливій вартості через прибуток або збиток у відповідності до МСФЗ 9, набирає чинності по відношенню до річних періодів, що починаються 01 січня 2018 року або після цієї дати. Операцій, що регулюються вимогами МСФЗ 12, Підприємство в 2017 році не мало, тому вимоги вказаного МСФЗ та поправок до нього, не були застосовані. Влив на фінансову звітність прийнятих стандартів. Підприємство оцінило вплив прийнятих стандартів на фінансовий стан, фінансові результати та інформацію, яку розкриває Підприємство. Наразі Підприємство оцінює вплив нових та змінених стандартів на його фінансову звітність, в тому числі: МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами», МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» ( в редакції 2014 року ), Поправки до МСБО (IAS) 2 «Класифікація і оцінка операцій по виплатам на основі акцій», Поправки до МСБО (IAS) 40 «Переведення в категорію або з категорії інвестиційної нерухомості», Роз’яснення КМТФЗ (IFRIC) 22 «Операції в іноземній валюті та попередня оплата», що наберуть чинності з 01 січня 2018 року, та МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» і Роз’яснення КМТФЗ (IFRIC) 23 «Невизначеність по відношенню до правил нарахування податку на прибуток», що наберуть чинності з 01 січня 2019 року. Стандарти та інтерпретації, які були випущені, але не набрали чинності на дату випуску цієї фінансової звітності, Підприємство має намір використовувати з дати їх вступу в дію по відношенню до операцій, які проводяться Підприємством в його господарській діяльності. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ. Розкриття інформації за статтями, поданими у фінансових звітах Виручка (тис.грн.) За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., компоненти виручки представленi наступним чином: Реалiзацiя товарів 227 Реалiзацiя послуг 20655 Усього виручка 20882 Собiвартiсть реалiзацiї (тис.грн.) За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., компоненти собiвартостi реалiзацiї представленi наступним чином: Собiвартiсть реалiзованих послуг (9211) Собiвартiсть товарiв (144) Усього собiвартiсть (9355) Iншi операцiйнi доходи (тис.грн.) За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., iншi операцiйнi доходи представленi наступним чином: Дохід від продажу оборотних активів 109 Інші доходи від операційної діяльності 26 Усього iншi операцiйнi доходи 135 Інші доходи (тис.грн.) За рік, що закінчився 31 грудня 2017 р., інші доходи представлені наступним чином: Дохід від безоплатно одержаних активів 2 Усього інші доходи 2 Загальнi адмiнiстративнi витрати (тис.грн.) За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., загальнi адмiнiстративнi витрати представленi наступним чином: Послуги стороннiх органiзацiй (157) Заробiтна плата та нарахування на неї (1738) Матеріальні витрати (78) Амортизацiя (23) Податки (3178) Iнше (31) Усього загальнi адмiнiстративнi витрати (5205) Iншi операцiйнi витрати (тис.грн.) За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., iншi операцiйнi витрати представленi наступним чином: Відрахування до резерву сумнівних боргів (33) Відрахування до резерву відпусток (474) Собівартість реалізованих виробничих запасів (99) Штрафи, пені, неустойки (7) Інші витрати (11) Усього iншi операцiйнi витрати (624) Iншi витрати (тис.грн.) За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., iншi витрати представленi наступним чином: Списання необоротних активів (9) Всього iншi витрати (9) Витрати на оплату працi (тис.грн.) За рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., витрати на оплату працi представлена наступним чином: Заробiтна плата 3734 Соцiальнi нарахування 772 Усього витрати на оплату працi 4506 Середньооблiкова кiлькiсть працiвникiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., складає: 50 Структура витрат на оплату працi по функцiї витрат за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., представлена наступним чином: Заробітна плата виробничого персоналу та нарахування на неї 2768 Заробiтна плата адмiнiстративного персоналу та нарахування на неї 1738 Усього витрати на оплату працi 4506 Основні засоби та нематеріальні активи станом на 31 грудня 2017 року (тис. грн). № з\п ;Найменування основних засобів ;Первісна вартість (переоцінена) ;Залишкова вартість; Нарахований знос за 2016 рік; Нарахований знос за весь період експлуатації ;% зносу 1 Будівлі, споруди, передавальні пристро;ї 47603 ;40911; 855; 6692; 14,1 2 Машини та обладнання ;3381; 3129 ;127 ;252 ; 7,5 3 Транспортні засоби ;133; 0; 0;133 ;100,0 4 Інструменти, прилади, інвентар ;120 ;15 ;3 ;105; 87,5 5 Земельні ділянки ;20760; 20760; 0 ;0 ;0 6 Багаторічні насадження ;0 ;0; 0 ;0 ;0 7 Інші основні засоби; 0; 0 ;0 ;0 ;0 8 Малоцінні необоротні матеріальні активи ;0; 0; 0 ;0; 0 9 Бібліотечні фонди; 0; 0 ;0; 0;0 10 Інші необоротні матеріальні активи; 0; 0; 0; 0 ;0 11 ВСЬОГО ;71997; 64815 ;985; 7182 ;10,0 Нематеріальні активи ;13 ;0 ;0 ;13 ;100,0 Товариством придбано основних засобів за 2017 рік на суму 59065 тис.грн., з них: земельні ділянки на суму 18733 тис.грн., будинки та споруди на суму 37011 тис.грн., машини та обладнання на суму 3311 тис.грн., інструменти, прилади, інвентар на суму 10 тис.грн. Запаси(тис.грн) Станом на 31 грудня 2017 року запаси представлені наступним чином: Сировина та матеріали 33 Паливо 7 Запасні частини 18 Малоцінні та швидкозношувані предмети 7 Всього: 65

Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть (тис.грн.) Станом на 31 грудня 2017 р. торгова та iнша дебiторська заборгованнiсть представленi наступним чином: Торгова дебiторська заборгованiсть 2853 Заборгованiсть за виданими авансами 1188 Заборгованість за розрахунками з бюджетом 6060 Iнша дебiторська заборгованiсть 526 Резерв сумнiвних боргiв (555) Усього торгова та iнша дебiторська заборгованiсть 10072 Грошовi кошти та їх еквiваленти (тис.грн.) Станом на 31 грудня 2017 р. грошовi кошти та їх еквiваленти представленi наступним чином: Грошовi кошти в банку 3537 Усього грошовi кошти та їх еквiваленти 3537 Статутний капітал Кiлькiсть акцiй , штук 323228 Оголошений статутний капiтал 566 Тип акцiй - простi, iменнi, форма випуску - бездокументарна. Акцiй на пред'явника немає, привiлейованих акцiй немає. Номiнальна вартiсть акцiї – 1,75 грн. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть (тис.грн.) Станом на 31 грудня 2017 р. торгова та iнша кредиторська заборгованiсть представлена наступним чином: Торгова кредиторська заборгованiсть 64530 Заборгованiсть з оплати працi 236 Податки та обов'язковi платежi до сплати 1604 Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками 61 Поточнi забезпечення 453 Усього торгова та iнша кредиторська заборгованiсть та забезпечення 66884 Операцiї з пов'язаними сторонами Зв'язаними сторонами для Товариства: є засновники та учасники емiтента (крiм акцiонерiв, якi не є засновниками); особи, частка яких становить понад 10% у статутному капiталi Товариства; посадовi особи Товариства та члени їхнiх сiмей; особи, що дiють вiд iменi Товариства за вiдповiдним дорученням, або особи, вiд iменi яких дiє Товариство; особи, якi вiдповiдно до законодавства України контролюють дiяльнiсть Товариства; юридичнi особи, що контролюються Товариством або разом з ним перебувають пiд контролем третьої особи; реєстратор, з яким пiдписано договiр про обслуговування, його керiвники та посадовi особи. Станом на 31 грудня 2017 р. i на дату пiдписання цiєї фiнансової звiтності акціонерів – фізичних осіб, частка яких становить понад 10% у статутному капіталі Товариства немає. Для цiлей цiєї фiнансової звiтностi, сторони визначаються як пов'язанi, якщо одна iз сторiн має можливiсть контролювати чи здiйснювати значний вплив на процес прийняття iншою стороною фiнансових чи операцiйних рiшень. У визначеннi кожної можливо пов'язаної сторони, увага направлена на сутнiсть вiдносин, а не на юридичну форму. Товариство мало наступні залишки (в тис.грн.) по розрахунках з пов’язаними сторонами станом на 31 грудня 2017 та 31 грудня 2016: 31.12.2017 Торгова та інша дебіторська заборгованість Підприємства, які знаходяться під спільним контролем з Товариством 225 Акціонери, які мають суттєвий вплив - Разом 225 31.12.2016 Торгова та інша дебіторська заборгованість Підприємства, які знаходяться під спільним контролем з Товариством 26 Акціонери, які мають суттєвий вплив - Разом 26 Товариство мало наступні операції з пов’язаними сторонами протягом 2016 та 2017 років: Підприємства які знаходяться під спільним контролем ;Акціонери які мають суттєвий вплив ;Всього 2016 Продаж контрагентам продукції, робіт, послуг; 186;-;186 Отримання від контрагентів товарів, послуг; 60;-2;62 Придбання у контрагентів необоротних активів; 2795;-;2795 2017 Продаж контрагентам продукції, робіт, послуг; 2166; -; 2166 Придбання від контрагентів необоротних активів ;61662; - ; 61662 Отримання від контрагентів товарів, послуг; 2628; 4; 2632 Винагорода ключового управлінського персоналу Сума винагороди ключовому управлiнському персоналу за рiк, що закiнчився 31 грудня 2017 р., складає 346,3 тис. грн. Винагорода в основному складає заробiтну плату. Умовнi та контрактнi зобов'язання Економiчна ситуацiя Операцiйна дiяльнiсть Товариства здiйснюється на територiї України. Закони та iншi нормативнi акти, що впливають на дiяльнiсть пiдприємств в Українi, можуть пiддаватися змiнам за невеликi промiжки часу. Як результат цього, активи та операцiйна дiяльнiсть Товариства можуть пiддаватися ризику у випадку несприятливих змiн у полiтичному та економiчному середовищi. Податковий ризик Внаслiдок нестабiльної економiчної ситуацiї в Українi податковi органи України придiляють все бiльше уваги дiловим колам. У зв'язку з цим мiсцеве i загальнодержавне податкове законодавство постiйно змiнюються. Крiм того, зустрiчаються випадки їх непослiдовного застосування, тлумачення i виконання. Недотримання законiв i норм може призвести до серйозних штрафiв. Юридичний ризик В ходi своєї господарської дiяльностi Товариство бере участь у судових розглядах з недобросовiсними контрагентами. При цьому, в основному, iнiцiатором розглядiв є Товариство, з метою запобiгання збиткiв у господарськiй сферi або вiдносно зменшення їх розмiру. Керiвництво Товариства вважає, що судовi розгляди з таких питань не будуть мати значного впливу на її фiнансовий стан. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Товариство схильне до ринкового ризику. Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення. Кредитний ризик - це ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик Товариства притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні рахунки в банках, дебіторська заборгованість. Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка платоспроможності контрагентів, для чого використовується будь-яка доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Подiї пiсля звiтної дати Iстотних подiй пiсля звiтної дати не вiдбулося, якi би вплинули на коригування фiнансової звiтностi за 2017 рiк. Припущення щодо безперервностi дiяльностi Товариства У найближчому майбутньому Товариство буде продовжувати пiдпадати пiд вплив нестабiльної економiки в країнi. У результатi виникає невизначенiсть, яка може вплинути на майбутнi операцiї й їхнi результати. Фiнансову звiтнiсть Товариства складено, виходячи iз припущення про її функцiонування у майбутньому, яке передбачає реалiзацiю активiв та виконання зобов'язань у ходi звичайної дiяльностi. Таким чином, фiнансова звiтнiсть не мiстить будь-яких коригувань, якi могли б мати мiсце, якби Товариство було не здатне продовжувати свою дiяльнiсть безперервно в майбутньому та якби воно реалiзовувало свої активи не в ходi своєї звичайної дiяльностi. Генеральний директор Зазуляк Т.І. Головний бухгалтер Гупало С.М.