ПрАТ "РІЕЛЕКСПЕРТ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Класифікація та оцінка нематеріальних активів здійснена Товариством на основі МСБО 38 «Нематеріальні активи». Оцінена за собівартістю первісна вартість нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду складає 13 тис. грн. Накопичена амортизація нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду становить 13 тис. грн. Класифікація та оцінка основних засобів, відображених у складі необоротних активів балансу Товариства, відповідають вимогам МСБО 16 «Основні засоби». Первісну вартість основних засобів складає їх історична (фактична) собівартість та переоцінена вартість, яка на початок 2015 року становить 10107 тис.грн., в тому числі: - будинки, споруди та передавальні пристрої - 9586 тис.грн.; - машини та обладнання - 275 тис.грн.; - транспортні засоби - 133 тис.грн.; - інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 113 тис.грн., на кінець 2015 року - 10075 тис. грн., в тому числі: - будинки, споруди та передавальні пристрої - 9586 тис.грн.; - машини та обладнання - 244 тис.грн.; - транспортні засоби - 133 тис.грн.; - інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 112 тис.грн. Накопичений знос основних засобів на початок 2015 року складає 5811 тис. грн., на кінець 2015 року - 6025 тис.грн. Амортизація основних засобів нараховувалась із застосуванням прямолінійного методу виходячи з очікуваного залишкового строку корисної експлуатації об’єктів основних засобів Товариства. Річна сума амортизації основних засобів складає 248 тис. грн., а залишкова вартість основних засобів на дату балансу становить 4050 тис. грн. Оцінка запасів, відображених в оборотних активах, здійснена Товариством згідно з вимогами МСБО 2 «Запаси» за собівартістю. Вартість виробничих запасів на початок 2015 року складає 66 тис. грн., на кінець 2015 року – 65 тис. грн.; вартість товарів на початок 2015 року складає 84 тис. грн., на кінець 2015 року – 18 тис. грн.

Оцінка поточної дебіторської заборгованості та грошових коштів, відображених в активах балансу, здійснена Товариством на основі МСБО 32, МСБО 39. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в балансі за чистою реалізаційною вартістю й на початок 2015 року складає 1083 тис. грн. (первісна вартість 1084 тис. грн., створений резерв сумнівних боргів - 1 тис. грн.), на кінець 2015 року – 1384 тис. грн. (первісна вартість 1395 тис. грн., створений резерв сумнівних боргів - 11 тис. грн.). У складі дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом на початок 2015 року в сумі 23 тис. грн. відображено авансовий внесок з податку на прибуток, здійснений у зв’язку з виплатою дивідендів акціонерам Товариства. На кінець звітного періоду дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом відсутня. Розрахунки за виданими авансами на початок 2015 року складають 5 тис. грн., на кінець 2015 року – 13 тис. грн. У складі іншої поточної дебіторської заборгованості на кінець 2015 року в сумі 17 тис.грн. відображена заборгованість за реалізовані необоротні активи. Грошові кошти та їх еквіваленти, відображені в оборотних активах балансу, є грошовими коштами на поточних банківських рахунках Товариства, які на початок 2015 року складають 5524 тис. грн., на кінець 2015 року – 3837 тис. грн. Відстрочені податкові активи на початок 2015 року складають 68 тис.грн. У зв'язку з тим, що підприємством за підсумками 2015 року в порядку, передбаченому п.п. 134.1.1 Податкового кодексу України, прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату з метою оподаткування на податкові рызниці, залишок відстрочених податкових активів на початок 2015 року в сумі 68 тис.грн. списано за рахунок нерозподіленого прибутку підприємства.

Оцінка забезпечень виплат персоналу здійснена Товариством на основі МСБО 19 «Виплати працівникам» і включає поточні забезпечення виплат працівникам, які на початок 2015 року складають 246 тис. грн., на кінець 2015 року – 266 тис. грн. Визнання та оцінка поточних зобов'язань, відображених в пасиві балансу Товариства, здійснено Товариством на основі МСБО 32, МСБО 39. Поточні зобов’язання відображені в балансі за сумою погашення. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на початок 2015 року складає 204 тис. грн., на кінець 2015 року - 226 тис. грн. Поточні зобов'язання за розрахунками: - з бюджетом на початок 2015 року складають 169 тис. грн. (податок на доходи фізичних осіб – 14 тис. грн., податок на додану вартість – 80 тис. грн., орендна плата за земельну ділянку – 73 тис. грн., військовий збір - 2 тис. грн.); на кінець 2015 року – 560 тис. грн. (податок на доходи фізичних осіб – 18 тис. грн., податок на додану вартість – 133 тис. грн., орендна плата за земельну ділянку – 106 тис. грн., військовий збір - 2 тис.грн., податок на прибуток - 250 тис. грн., податок на майно - 50 тис. грн.); - зі страхування на початок 2015 року складають 36 тис. грн., на кінець 2015 року – 46 тис. грн.; - з оплати праці на початок 2015 року складають 79 тис. грн., на кінець 2015 року – 101 тис. грн.; - з учасниками на початок 2015 року складають 16 тис. грн., на кінець 2015 року – 35 тис. грн. Станом на 31.12.2015 р. відображений у статуті та зареєстрований у встановленому порядку статутний капітал Товариства складає 565649,00 грн., поділений на 323 228 простих іменних акцій номінальною вартістю 1,75 грн. і повністю оплачений. Протягом звітного року зміни статутного капіталу Товариства не відбувались. Викуплених власних акцій в Товариства немає. Капітал у дооцінках Товариства включає дооцінку основних засобів, яка на початок звітного періоду складає 1649 тис. грн., на кінець звітного періоду – 1627 тис. грн. Зменшення дооцінки основних засобів на 22 тис. грн., що була перенесена протягом 2015 року до нерозподіленого прибутку згідно з п.41 МСБО 16, є різницею між амортизацією, що базується на переоціненій вартості активу, та амортизацією, що базується на первісній вартості активу . Резервний капітал на початок 2015 року складав 85 тис. грн., на кінець 2015 року – 85 тис. грн. Товариство повністю сформувало резервний капітал (за рахунок відрахувань з нерозподіленого прибутку), який відповідно до чинного законодавства та статуту Товариства повинен складати 15 відсотків від розміру статутного капіталу.

Нерозподілений прибуток на початок звітного року складає - 8099 тис.грн., станом на 31.12.2015 р. - 5874 тис.грн. (з урахуванням чистого прибутку за 2015 рік в сумі 2362 тис.грн., та перенесеної протягом 2015 року до нерозподіленого прибутку суми дооцінки основних засобів у сумі 22 тис.грн., виплачених дивідендів в сумі - 4541 тис.грн., а також списання залишку відстрочених податкових активів в сумі 68 тис. грн.). Доходи Товариства, відображені у звіті про фінансові результати за 2015 рік, класифіковані та оцінені відповідно до вимог МСБО 18 «Дохід». Визнання витрат та їх склад, наведений у звіті про фінансові результати за 2015 рік, відповідають МСБО 32, МСБО 39, МСБО 12, МСБО 19. Податок на прибуток за 2015 рік, відображений у звіті про фінансові результати в сумі 273 тис. грн., визначений згідно з вимогами МСБО 12. Чистий прибуток Товариства за 2015 рік складає 2362 тис. грн.