ПрАТ "РІЕЛЕКСПЕРТ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Класифікація та оцінка нематеріальних активів здійснена Товариством на основі МСБО 38 «Нематеріальні активи». Оцінена за собівартістю первісна вартість нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду складає 18 тис. грн., накопичена амортизація нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду становить 13 тис. грн., відповідно залишкова вартість нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду складає 5 тис. грн. Класифікація та оцінка основних засобів, відображених у складі необоротних активів балансу Товариства, відповідають вимогам МСБО 16 «Основні засоби». Первісну вартість основних засобів складає їх історична (фактична) собівартість та переоцінена вартість, яка на початок 2013 року становить 10183 тис.грн., в тому числі: - будинки, споруди та передавальні пристрої - 9586 тис.грн.; - машини та обладнання - 265 тис.грн.; - транспортні засоби - 133 тис.грн.; - інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 199 тис.грн., на кінець 2013 року - 10180 тис. грн., в тому числі: - будинки, споруди та передавальні пристрої - 9586 тис.грн.; - машини та обладнання - 307 тис.грн.; - транспортні засоби - 133 тис.грн.; - інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 154 тис.грн. Накопичений знос основних засобів на початок 2013 року складає 5547 тис. грн., на кінець 2013 року - 5621 тис.грн. Амортизація основних засобів нараховувалась із застосуванням прямолінійного методу виходячи з очікуваного залишкового строку корисної експлуатації об’єктів основних засобів Товариства. Річна сума амортизації основних засобів складає 250 тис. грн., а залишкова вартість основних засобів на дату балансу становить 4559 тис. грн. Оцінка запасів, відображених в оборотних активах, здійснена Товариством згідно з вимогами МСБО 2 «Запаси» за собівартістю. Вартість виробничих запасів на початок 2013 року складає 67 тис. грн., на кінець 2013 року – 62 тис. грн.; вартість товарів на початок 2013 року складає 439 тис. грн., на кінець 2013 року – 196 тис. грн.

Оцінка поточної дебіторської заборгованості та грошових коштів, відображених в активах балансу, здійснена Товариством на основі МСБО 32, МСБО 39. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в балансі за чистою реалізаційною вартістю й на початок 2013 року складає 1 623 тис. грн. (первісна вартість 1 691 тис. грн., створений резерв сумнівних боргів - 68 тис. грн.), на кінець 2013 року – 925 тис. грн. (первісна вартість 952 тис. грн., створений резерв сумнівних боргів - 27 тис. грн.). У складі дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом на початок 2013 року в сумі 205 тис. грн. та на кінець 2013 року в сумі 182 тис. грн. відображено авансовий внесок з податку на прибуток, здійснений у зв’язку з виплатою дивідендів акціонерам Товариства. Розрахунки за виданими авансами на початок 2013 року складають 21 тис. грн., на кінець 2013 року – 12 тис. грн. У складі іншої поточної дебіторської заборгованості на початок 2013 року в сумі 1 500 тис. грн. відображена поворотна фінансова допомога, надана Товариством юридичній особі. У складі іншої дебіторської на кінець 2013 року в сумі 4 тис.грн. відображена заборгованість Фонду соціального страхування по лікарняних листках перед Товариством за грудень 2013 року. Грошові кошти та їх еквіваленти, відображені в оборотних активах балансу, є грошовими коштами на поточних банківських рахунках Товариства, які на початок 2013 року складають 387 тис. грн., на кінець 2013 року – 4224 тис. грн. Оцінка відстрочених податкових активів здійснена Товариством відповідно до МСБО 12 «Податки на прибуток». Відстрочені податкові активи на початок 2013 року складають 60 тис. грн., на кінець 2013 року – 71 тис. грн.

Оцінка забезпечень виплат персоналу здійснена Товариством на основі МСБО 19 «Виплати працівникам» і включає поточні забезпечення виплат працівникам, які на початок 2013 року складають 249 тис. грн., на кінець 2013 року – 233 тис. грн. Визнання та оцінка поточних зобов'язань, відображених в пасиві балансу Товариства, здійснено Товариством на основі МСБО 32, МСБО 39. Поточні зобов’язання відображені в балансі за сумою погашення. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на початок 2013 року складає 622 тис. грн., на кінець 2013 року - 184 тис. грн. Поточні зобов'язання за розрахунками: - з бюджетом на початок 2013 року складають 122 тис. грн. (податок на доходи фізичних осіб – 12 тис. грн., податок на додану вартість – 63 тис. грн., орендна плата за земельну ділянку – 47 тис. грн.); на кінець 2013 року – 158 тис. грн. (податок на доходи фізичних осіб – 11 тис. грн., податок на додану вартість – 73 тис. грн., орендна плата за земельну ділянку – 74 тис. грн.); - зі страхування на початок 2013 року складають 33 тис. грн., на кінець 2013 року – 32 тис. грн.; - з оплати праці на початок 2013 року складають 72 тис. грн., на кінець 2013 року – 73 тис. грн.; - з учасниками на початок 2013 року складають 34 тис. грн., на кінець 2013 року – 34 тис. грн. Станом на 31.12.2013 р. відображений у статуті та зареєстрований у встановленому порядку статутний капітал Товариства складає 565649,00 грн., поділений на 323 228 простих іменних акцій номінальною вартістю 1,75 грн. і повністю оплачений. Протягом звітного року зміни статутного капіталу Товариства не відбувались. Викуплених власних акцій в Товариства немає. Капітал у дооцінках Товариства включає дооцінку основних засобів, яка на початок звітного періоду складає 1 694 тис. грн., на кінець звітного періоду – 1 671 тис. грн. Зменшення дооцінки основних засобів на 23 тис. грн., що була перенесена протягом 2013 року до нерозподіленого прибутку згідно з п.41 МСБО 16, є різницею між амортизацією, що базується на переоціненій вартості активу, та амортизацією, що базується на первісній вартості активу . Резервний капітал на початок 2013 року складав 85 тис. грн., на кінець 2012 року – 85 тис. грн. Станом на 1 січня 2013 року Товариство повністю сформувало резервний капітал (за рахунок відрахувань з нерозподіленого прибутку), який відповідно до чинного законодавства та статуту Товариства повинен складати 15 відсотків від розміру статутного капіталу.

Нерозподілений прибуток на початок звітного року складає - 5466 тис.грн., станом на 31.12.2013 р. - 7204 тис.грн. (з урахуванням чистого прибутку за 2013 рік в сумі 1715 тис.грн., та перенесеної протягом 2013 року до нерозподіленого прибутку суму дооцінки основних засобів у сумі 23 тис.грн.) Доходи Товариства, відображені у звіті про фінансові результати за 2013 рік, класифіковані та оцінені відповідно до вимог МСБО 18 «Дохід». Визнання витрат та їх склад, наведений у звіті про фінансові результати за 2012 рік, відповідають МСБО 32, МСБО 39, МСБО 12, МСБО 19. Податок на прибуток за 2013 рік, відображений у звіті про фінансові результати в сумі 356 тис. грн., визначений згідно з вимогами МСБО 12 на основі поточного податку на прибуток у сумі 367 тис. грн. зменшений на суму збільшення відстрочених податкових активів Товариства (11 тис. грн.) Чистий прибуток Товариства за 2013 рік складає 1 715 тис. грн.