| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
ПАТ "Львiвгуртбакалiя" - акцiонерне товариство, дiяльнiсть якого спрямована на здавання в найм (оренду) власного нерухомого майна. Пiдприємство "Львiвгуртбакалiя" було створено понад 45 рокiв тому, як державне пiдприємство. У вiдповiдностi до пункту 2 "Порядку перетворення в процесi приватизацiї державних пiдприємств у вiдкритi акцiонернi товариства", затвердженого постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 21.04.1993 р. № 686 та Декрету Кабiнету Мiнiстрiв № 210/93 вiд 15.06.1993 р. "Про корпоратизацiю пiдприємств" Львiвське державне торгово-виробниче пiдприємство "Львiвгуртбакалiя" Наказом Фонду комунального майна Львiвської обласної Ради народних депутатiв вiд 21.04.1994 р. № 48п було перетворене у вiдкрите акцiонерне товариство "Львiвгуртбакалiя". Державна первинна реєстрацiя господарського формування була проведена Галицькою районною адмiнiстрацiєю м. Львова - Свiдоцтво № 0388 вiд 30.08.1994 р. Дата i номер останньої реєстрацiйної дiї 21.10.2009 р. № 14151050008010593. До листопада 2002 р. пiдприємство займалося гуртовою та роздрiбною торгiвлею продовольчих та непродовольчих товарiв. В зв'язку з нерентабiльнiстю у сферi гуртової i роздрiбної торгiвлi товариства з листопада 2002 р. була припинена гуртова та роздрiбна торговельна дiяльнiсть товариства, лiквiдованi роздрiбнi магазини, склад гуртової торгiвлi. В даний час дiяльнiсть товариства спрямована на здавання в найм (оренду) власного нерухомого майна. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ПАТ "Львiвгуртбакалiя" складається з таких структурних пiдроздiлiв: 1. Дирекція. 2. Бухгалтерія. 3. Інженерна служба. 4. Юридичний відділ. 5. Комп'ютерний відділ. 6. Служба охорони. 7. Склад №2. 8. Склад №4,5. 9. Транспортна дільниця. 10. МОП. Відокремлених підрозділів Товариство не має та змін в організаційній структурі не планує. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозиції відсутні. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Концептуальною основою попередньої фінансової звітності за рік, що закінчився 31.12.2012 р., є облікові політики, що базуються на вимогах МСФЗ, включаючи розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ, допущення, прийняті підприємством щодо стандартів та інтерпретацій, які, як очікується, наберуть чинності, і політик, які, як очікується, будуть прийняті на дату підготовки управлінським персоналом першого повного пакету фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 р., а також обмеження застосування МСФЗ, зокрема в частині визначення форми та складу статей фінансових звітів згідно з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку (далі – МСБО) 1 «Подання фінансових звітів». Попередню фінансову звітність було складено підприємством із використанням концептуальної основи спеціального призначення, що ґрунтується на застосуванні вимог МСФЗ, як того вимагає МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності». Ця попередня фінансова звітність складена з метою формування інформації, яка буде використана для підготовки порівняльної інформації при складанні першої фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, які будуть зроблені в разі змін вимог стандартів та тлумачень за МСФЗ. Бухгалтерський облік на підприємстві ведеться за журнально-ордерною формою, з веденням щомісячних журналів ордерів, журналу - головна книга та оборотного балансу із застосуванням комп'ютерної ухгалтерської програми 1С-Бухгалтерія 7.7. З метою забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності проведена річна інвентаризація товарно-матеріальних цінностей, основних засобів і нематеріальних активів, грошових коштів і розрахунківстаном на 31.12.2012 року. Основні засоби обліковуються на балансі за їх історичною (фактичною) собівартістю. Амортизація нараховується прямолінійним методом, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, яка амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобів. Застосовувані в бухгалтерському обліку метод і норми амортизації за своїм змістом співпадають з методом і нормами амортизації, що застосовуються з метою оподаткування відповідно до Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (з подальшими змінами та доповненнями). Поточна дебіторська заборгованість за продукцію, товари, послуги включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу обчислюється величина сумнівних боргів. Резерв сумнівних боргів визначається за абсолютною сумою сумнівної заборгованості на підставі аналізу платоспроможності окремих дебіторів. Для відшкодування наступних (майбутніх) витрат на підприємстві створюється забезпечення на виплату відпусток працівникам. |
| Текст аудиторського висновку |
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо попередньої фінансової звітності публічного акціонерного товариства «ЛЬВІВГУРТБАКАЛІЯ» за 2012 рік До загальних зборів акціонерів ПАТ «ЛЬВІВГУРТБАКАЛІЯ» До Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Звіт щодо попередньої фінансової звітності Вступний параграф Ми провели аудит попередньої фінансової звітності публічного акціонерного товариства «Львівгуртбакалія» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 01553327; місцезнаходження: м. Львів, вул. Бузкова, 2; державну реєстрацію проведено 30.06.1994 р. виконавчим комітетом Львівської міської ради, реєстраційний номер внесення до ЄДР 1 415 105 0008 010593), що додається, яка складається з балансу станом на 31 грудня 2012 року та відповідних звітів про фінансові результати, рух грошових коштів та власний капітал, приміток до річної фінансової звітності за рік, що минув на зазначену дату, а також стислого викладу суттєвих облікових політик та інших пояснювальних приміток, включаючи інформацію, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку (далі – П(С)БО) на Міжнародні стандарти фінансової звітності (далі – МСФЗ). Концептуальною основою попередньої фінансової звітності за рік, що закінчився 31.12.2012 р., є облікові політики, що базуються на вимогах МСФЗ, включаючи розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ, допущення, прийняті управлінським персоналом щодо стандартів та інтерпретацій, які, як очікується, наберуть чинності, і політик, які, як очікується, будуть прийняті на дату підготовки управлінським персоналом першого повного пакету фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 р., а також обмеження застосування МСФЗ, зокрема в частині визначення форми та складу статей фінансових звітів згідно з Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку (далі – МСБО) 1 «Подання фінансових звітів». Попередню фінансову звітність було складено управлінським персоналом із використанням концептуальної основи спеціального призначення, що ґрунтується на застосуванні вимог МСФЗ, як того вимагає МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності». Ця попередня фінансова звітність складена з метою формування інформації, яка буде використана для підготовки порівняльної інформації при складанні першої фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, які будуть зроблені в разі змін вимог стандартів та тлумачень за МСФЗ. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал публічного акціонерного товариства «Львівгуртбакалія» (далі – Товариство) несе відповідальність за складання цієї попередньої фінансової звітності згідно з вищезазначеною концептуальною основою спеціального призначення. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудитора Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї попередньої фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (далі – МСА). Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що попередня фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у попередній фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень попередньої фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання суб’єктом господарювання попередньої фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку подання попередньої фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки відповідно до МСА 800 «Особливі міркування – аудити фінансової звітності, складеної відповідно до концептуальних основ спеціального призначення» з урахуванням МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», «Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)», затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29.09.2011 р. №1360 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 28.11.2011 р. за №1358/20096, та «Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку», затвердженого рішенням ДКЦПФР від 19.12.2006 р. №1528 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.01.2007 р. за №53/13320 (далі – Положення №1528). Підстава для висловлення умовно-позитивної думки Ми також не погоджуємось з управлінським персоналом Товариства стосовно відображення початкових та кінцевих залишків за статтями «Відстрочені податкові активи» та «Нерозподілений прибуток». Проведені нами перерахунки показали, що Товариство при розрахунку тимчасових різниць не врахувало різницю між бухгалтерською та податковою базою активу щодо основних засобів, внаслідок чого початкові та кінцеві залишки за статтями «Відстрочені податкові активи» та «Нерозподілений прибуток» завищені на 4 тис. грн. Умовно-позитивна думка На нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться в параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», попередня фінансова звітність публічного акціонерного товариства «Львівгуртбакалія» станом на 31.12.2012 р. та за рік, що закінчився на зазначену дату, складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до концептуальної основи спеціального призначення, включаючи припущення управлінського персоналу щодо стандартів та тлумачень, що, як очікується, будуть чинними, та облікових політик, що, як очікується, будуть прийнятні на дату, коли управлінський персонал підготує перший повний пакет фінансової звітності згідно з МСФЗ станом на 31.12.2013 р. Пояснювальний параграф та обмеження щодо використання У зв’язку з висвітленням питань, наведених у пояснювальному параграфі, наша аудиторська думка не змінюється. Ми звертаємо увагу на те, що існує ймовірність внесення коригувань у вхідні залишки балансу на 01.01.2012 р. та попередню фінансову звітність за 2012 рік під час складання балансу першого повного пакету фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. Також звертаємо увагу на те, що тільки повний пакет фінансової звітності за МСФЗ, який включає порівняльні дані, може забезпечити достовірне відображення фінансового стану Товариства, результатів його діяльності та руху грошових коштів згідно з МСФЗ. Попередню фінансову звітність Товариства було складено в процесі зміни концептуальної основи П(С)БО на МСФЗ. Таким чином, попередня фінансова звітність Товариства може бути не прийнятною для інших цілей. Датою переходу Товариства на МСФЗ є початок робочого дня 01.01.2012 р. (закінчення роботи 31.12.2011 р.), яка є відправною точкою для обліку за МСФЗ, внаслідок чого порівняльна інформація за попередні роки в звітах про фінансові результати та рух грошових коштів за 2012 рік не наводиться. При веденні бухгалтерського обліку Товариство використовує облікові політики відповідно до вимог МСБО, виданих станом на 01.01.2009 р. (далі – МСБО), з урахуванням положень перехідного періоду. При складанні попередньої фінансової звітності Товариство дотримується вимог МСФЗ 1, виданого станом на 01.01.2009 р., та концептуальної основи спеціального призначення. Висловлення думки щодо інформації за видами активів. Класифікація та оцінка нематеріальних активів здійснена Товариством на основі МСБО 38 «Нематеріальні активи». Оцінена за собівартістю первісна вартість нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду складає 18 тис. грн., накопичена амортизація нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду становить 13 тис. грн., відповідно залишкова вартість нематеріальних активів на початок і кінець звітного періоду складає 5 тис. грн. Класифікація та оцінка основних засобів, відображених у складі необоротних активів балансу Товариства, відповідають вимогам МСБО 16 «Основні засоби» (далі – МСБО 16). Первісну вартість основних засобів складає їх історична (фактична) собівартість та переоцінена вартість, яка на початок 2012 року становить 10 221 тис. грн., на кінець 2012 року – 10 183 тис. грн. Накопичений знос основних засобів на початок 2012 року складає 5 377 тис. грн., на кінець 2012 року – 5 547 тис. грн. Амортизація основних засобів нараховувалась із застосуванням прямолінійного методу виходячи з очікуваного залишкового строку корисної експлуатації об’єктів основних засобів Товариства. Річна сума амортизації основних засобів складає 230 тис. грн., а залишкова вартість основних засобів на дату балансу становить 4 636 тис. грн. Оцінка відстрочених податкових активів здійснена Товариством відповідно до МСБО 12 «Податки на прибуток» (далі – МСБО 12). З урахуванням поправки, що випливає з параграфа «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», відстрочені податкові активи на початок 2012 року складають 28 тис. грн., на кінець 2012 року – 56 тис. грн. Оцінка запасів, відображених в оборотних активах, здійснена Товариством згідно з вимогами МСБО 2 «Запаси» за собівартістю. Вартість виробничих запасів на початок 2012 року складає 65 тис. грн., на кінець 2012 року – 67 тис. грн.; вартість товарів на початок 2012 року складає 624 тис. грн., на кінець 2012 року – 439 тис. грн. Оцінка поточної дебіторської заборгованості та грошових коштів, відображених в активах балансу, здійснена Товариством на основі МСБО 32, МСБО 39. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображена в балансі за чистою реалізаційною вартістю й на початок 2012 року складає 1 461 тис. грн. (первісна вартість 1 474 тис. грн., створений резерв сумнівних боргів - 13 тис. грн.), на кінець 2012 року – 1 623 тис. грн. (первісна вартість 1 691 тис. грн., створений резерв сумнівних боргів - 68 тис. грн.). У складі дебіторської заборгованості за розрахунками з бюджетом на початок 2012 року в сумі 172 тис. грн. та на кінець 2012 року в сумі 205 тис. грн. відображено авансовий внесок з податку на прибуток, здійснений у зв’язку з виплатою дивідендів акціонерам Товариства. Розрахунки за виданими авансами на початок 2012 року складають 5 тис. грн., на кінець 2012 року – 21 тис. грн. У складі іншої поточної дебіторської заборгованості на початок 2012 року в сумі 1 152 тис. грн. розрахунки з іншими дебіторами становлять 52 тис. грн., розрахунки за виданою поворотною фінансовою допомогою - 1 100 тис. грн. У складі іншої дебіторської заборгованості на кінець 2012 року в сумі 1 500 тис. грн. відображена поворотна фінансова допомога, надана Товариством юридичній особі. Грошові кошти та їх еквіваленти, відображені в оборотних активах балансу, є грошовими коштами на поточних банківських рахунках Товариства, які на початок 2012 року складають 292 тис. грн., на кінець 2012 року – 387 тис. грн. З урахуванням поправки, наведеної в параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», станом на 31.12.2012 р. загальні активи Товариства в порівнянні з даними на початок 2012 року (8 648 тис. грн.) збільшились на 3,4 % і складають 8 939 тис. грн. На нашу думку, інформація за видами активів, за винятком наведеного в параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», подана в попередній фінансовій звітності в усіх суттєвих аспектах відповідно до концептуальної основи спеціального призначення. Висловлення думки щодо інформації про зобов’язання. Оцінка забезпечень виплат персоналу здійснена Товариством на основі МСБО 19 «Виплати працівникам» (далі – МСБО 19) і включає короткострокові виплати працівникам, які на початок 2012 року складають 138 тис. грн., на кінець 2012 року – 249 тис. грн. Визнання та оцінка поточних зобов'язань, відображених в пасиві балансу Товариства, здійснено Товариством на основі МСБО 32, МСБО 39. Поточні зобов’язання відображені в балансі за сумою погашення. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на початок 2012 року складає 36 тис. грн., на кінець 2012 року - 622 тис. грн. Поточні зобов'язання за розрахунками: - з бюджетом на початок 2012 року складають 144 тис. грн. (податок на доходи фізичних осіб – 11 тис. грн., податок на додану вартість – 60 тис. грн., орендна плата за земельну ділянку – 73 тис. грн.); на кінець 2012 року – 122 тис. грн. (податок на доходи фізичних осіб – 12 тис. грн., податок на додану вартість – 63 тис. грн., орендна плата за земельну ділянку – 47 тис. грн.); - зі страхування на початок 2012 року складають 26 тис. грн., на кінець 2012 року – 33 тис. грн.; - з оплати праці на початок 2012 року складають 63 тис. грн., на кінець 2012 року – 72 тис. грн.; - з учасниками на початок 2012 року складають 21 тис. грн., на кінець 2012 року – 34 тис. грн. Загальні зобов'язання Товариства на початок 2012 року складають 429 тис. грн., на кінець 2012 року – 1132 тис. грн. На нашу думку, інформація за видами зобов'язань подана в попередній фінансовій звітності в усіх суттєвих аспектах відповідно до концептуальної основи спеціального призначення. Висловлення думки щодо інформації про власний капітал. Структура власного капіталу Товариства відповідає його призначенню, утворення власного капіталу за структурними складовими відповідає нормативним вимогам, зокрема статуту Товариства, Закону України «Про акціонерні товариства», МСБО 32, МСБО 39. концептуальній основі спеціального призначення. Станом на 31.12.2012 р. відображений у статуті та зареєстрований у встановленому порядку статутний капітал Товариства складає 565649,00 грн., поділений на 323 228 простих іменних акцій номінальною вартістю 1,75 грн. і повністю оплачений. Протягом звітного року зміни статутного капіталу Товариства не відбувались. Викуплених власних акцій в Товариства немає. Інший додатковий капітал Товариства включає дооцінку основних засобів, яка на початок звітного періоду складає 1 754 тис. грн., на кінець звітного періоду – 1 694 тис. грн. Зменшення дооцінки основних засобів на 60 тис. грн., що була перенесена протягом 2012 року до нерозподіленого прибутку згідно з п. 41 МСБО 16, є сумою дооцінки активів, які вибули протягом 2012 року (1 тис. грн.), та різницею між амортизацією, що базується на переоціненій вартості активу, та амортизацією, що базується на первісній вартості активу (59 тис. грн.). Резервний капітал на початок 2012 року складав 20 тис. грн., на кінець 2012 року – 85 тис. грн. Протягом 2012 року Товариство повністю сформувало резервний капітал (за рахунок відрахувань з нерозподіленого прибутку в сумі 65 тис. грн.), який відповідно до чинного законодавства та статуту Товариства повинен складати 15 відсотків від розміру статутного капіталу. Нерозподілений прибуток з урахуванням поправки, наведеної в параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», станом на 31.12.2012 р. повинен складати 5 462 тис. грн. (5 466–4), узгоджуватись із залишками нерозподіленого прибутку на початок звітного року, який з урахуванням поправки, наведеної в параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», повинен складати 5 880 тис. грн. (5 884–4), чистим прибутком за 2012 рік (+1 588 тис. грн.), переведеною протягом 2012 року до нерозподіленого прибутку сумою дооцінки основних засобів (+60 тис. грн.) та використаною сумою нерозподіленого прибутку на виплату дивідендів акціонерам (-2 001 тис. грн.) і на формування резервного капіталу (-65 тис. грн.). На нашу думку, інформація про власний капітал Товариства, за винятком наведеного в параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», в усіх суттєвих аспектах відповідає концептуальній основі спеціального призначення та чинному законодавству України (щодо статутного та резервного капіталу). Висловлення думки щодо інформації про обсяг чистого прибутку. Доходи Товариства, відображені у звіті про фінансові результати за 2012 рік, реальні, класифіковані та оцінені відповідно до вимог МСБО 18 «Дохід». Визнання витрат та їх склад, наведений у звіті про фінансові результати за 2012 рік, відповідають МСБО 32, МСБО 39, МСБО 12, МСБО 19, МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів». Податок на прибуток за 2012 рік, відображений у звіті про фінансові результати в сумі 352 тис. грн., визначений згідно з вимогами МСБО 12 на основі поточного податку на прибуток у сумі 380 тис. грн. Чистий прибуток Товариства за 2012 рік складає 1 588 тис. грн. На нашу думку, інформація про чистий прибуток у попередній фінансовій звітності відповідає концептуальній основі спеціального призначення. Висловлення думки щодо відповідності показників попередньої фінансової звітності. Показники річної фінансової звітності Товариства відповідають даним обліку, за винятком питання, наведеного в параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки». Товариством забезпечена порівнянність показників балансу станом на 31.12.2012 р., звіту про фінансові результати, рух грошових коштів, власний капітал та приміток до річної фінансової звітності за 2012 рік. Висловлення думки про показники фінансового стану. Фінансовий стан Товариства визначений відповідно до Положення №1528 за системою загальноприйнятих показників та нормативів згідно з правилами проведення фінансового аналізу на підставі даних балансу Товариства станом на 31.12.2012 р. і звіту про фінансові результати за 2012 рік з урахуванням коригувань, наведених у параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки». Коефіцієнт загальної ліквідності визначає ступінь покриття поточних зобов'язань поточними активами: рядок 260 активу балансу К1 = ------------------------------------ = 4,8 рядок 620 пасиву балансу Теоретично виправдана величина К1 = 2, для деяких сфер бізнесу нормальне співвідношення може коливатись від 1,1 до 2,5. Коефіцієнт абсолютної ліквідності визначає ступінь покриття поточних зобов'язань поточними фінансовими інвестиціями, грошовими коштами та їх еквівалентами: сума рядків 220,230,240 активу балансу К2 = ------------------------------------------------------ = 0,44 рядок 620 пасиву балансу Теоретично виправдане значення К2 = 0,2 - 0,25. Коефіцієнт автономії показує частку власного капіталу в загальній вартості майна: рядок 380 пасиву балансу К3 = ------------------------------------- = 0,87 рядок 280 активу балансу Теоретично виправдане значення К3 = 0,5 - 0,6. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом показує структуру джерел фінансування (співвідношення довгострокової та короткострокової кредиторської заборгованості та власного капіталу): рядок 380 пасиву балансу К4 = ----------------------------------------------------------- = 6,9 сума рядків 430,480,620,630 пасиву балансу Теоретично оптимальне значення К4 = 2,0. Коефіцієнт маневреності власних коштів визначає ступінь мобільності їх використання: рядок 260 активу мінус рядок 620 пасиву К5 = ------------------------------------------------------- = 0,54 рядок 380 пасиву балансу Коефіцієнт кумулятивної прибутковості за 2012 рік визначає ефективність використання активів: чистий прибуток (рядок 220 ф.2) К6 = --------------------------------------------- = 0,18 рядок 280 (гр.3+гр.4)/2 ф.1 Показники ліквідності Товариства перевищують загальногалузеві оптимальні співвідношення. Показники фінансової стійкості мають високі значення, що свідчить про стійке фінансове становище Товариства. Звіт щодо вимог інших законодавчих і нормативних актів Ми розглянули питання, що стосуються виконання Товариством вимог інших законодавчих і нормативних актів, зокрема Цивільного кодексу України, Законів України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 р. №514-VI, «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 р. №3480-IV, рішень Національної комісія з цінних паперів та фондового ринку тощо. Крім того, згідно з МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність» ми розглянули іншу інформацію, що включена до складу річної інформації емітентів цінних паперів, яка подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку відповідно до вимог глави 2 розділу V та додатків 37 і 38 «Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів», затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19 грудня 2006 р. №1591 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 лютого 2007 р. за №97/13364, із змінами та доповненнями (далі – Положення №1591). Відповідно до МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності» ми виконали аудиторські процедури з метою ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства. У параграфах, наведених нижче, ми висловлюємо свою думку з цих питань. Параграф щодо відповідності вартості чистих активів Товариства вимогам чинного законодавства Вартість чистих активів Товариства станом на 31.12.2012 р., розрахована згідно з Методичними рекомендаціями щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств, схвалених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.2004 р. №485, з урахуванням поправки, наведеної в параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», дорівнює: 1. Активи - 8 939 тис. грн., у тому числі: 1.1. Необоротні активи - 4 697 тис. грн. 1.2. Оборотні активи - 4 242 тис. грн. 2. Зобов’язання - 1 132 тис. грн., у тому числі: 2.1. Забезпечення - 249 тис. грн. 2.2. Поточні зобов’язання - 883 тис. грн. Чисті активи (п.1 мінус п.2) - 7 807 тис. грн. Результат порівняння вартості чистих активів (7 807 тис. грн.) та статутного капіталу (566 тис. грн.) свідчить про те, що вартість чистих активів Товариства є більшою від його статутного капіталу, тобто відсутні застереження, передбачені частиною 3 статті 155 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 р. №435-IV. Отже, вартість чистих активів Товариства відповідає вимогам чинного законодавства. Параграф щодо наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю Ми перевірили інформацію Товариства, віднесену до складу особливої відповідно до частини 1 статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок». Протягом звітного року відбувались зміни складу посадових осіб Товариства. Особливу інформацію про зміну складу посадових осіб емітента розкрито Товариством у встановленому порядку, а саме: - відомості про зміну складу посадових осіб емітента на підставі рішення загальних зборів Товариства, що відбулись 29 березня 2012 року, розкрито в установленому порядку 02.04.2012 р.; - відомості про зміну складу посадових осіб емітента на підставі рішення Ревізійної комісії Товариства розкрито в установленому порядку 02.04.2012 р. Ми перевірили іншу інформацію (фінансову та нефінансову), що входить до складу річної (за 2012 рік) інформації Товариства, яка подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку відповідно до Положення №1591. Ми отримали іншу інформацію, що входить до складу річної (за 2012 рік) інформації Товариства, яка подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, до дати нашого аудиторського звіту. Під час розгляду іншої інформації, що входить до складу річної (за 2012 рік) інформації Товариства, яка подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, ми не ідентифікували суттєвої невідповідності (суперечності) іншої інформації та інформації, яка міститься у перевіреній нами фінансовій звітності. Під час розгляду іншої інформації з метою ідентифікації суттєвих невідповідностей ми не отримали відомостей про безперечно суттєве викривлення факту. Параграф щодо виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності) відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» Ми перевірили діючі в 2012 році положення Статуту Товариства, в яких не визначено додаткових критеріїв для віднесення правочину до значного правочину. Виконання значних правочинів здійснюється Товариством відповідно до статті 70 Закону України «Про акціонерні товариства» та статті 10 Статуту Товариства, згідно з якими рішення про вчинення значного правочину приймається наглядовою радою, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10 до 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної фінансової звітності акціонерного товариства. Вартість активів Товариства на 01.01.2012 р. складає 8 652 тис. грн. Нижня межа значного правочину для Товариства на 2012 рік складає 8 652 х 10%/100% = 865 тис. грн., верхня межа 8 652 х 25%/100% = 2 163 тис. грн. Суцільна перевірка реєстрів правочинів (договорів), укладених Товариством у 2012 році, показала, що Товариство протягом звітного року вчиняло значні правочини в зазначених вище вартісних границях, тому наглядовою радою приймались рішення про укладення договору про надання поворотної фінансової допомоги ДП «Кондитерська корпорація «РОШЕН» на суму 1 700 тис грн. (протокол від 29.03.2012 р.); про укладення договору про надання поворотної фінансової допомоги ДП «Кондитерська корпорація «РОШЕН» на суму 600 тис грн. (протокол від 26.07.2012 р.); про укладення договору про надання поворотної фінансової допомоги ДП «Кондитерська корпорація «РОШЕН» на суму 1 500 тис. грн. (протокол від 01.10.2012 р.); про укладення договору про надання поворотної фінансової допомоги ДП «Кондитерська корпорація «РОШЕН» на суму 1 500 тис. грн. (протокол від 27.12.2012 р.). Отже, вчинення Товариством правочинів у 2012 р. відповідає нормам законодавства. Параграф щодо стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» було отримання доказів, які дозволяють сформувати судження щодо: - відповідності системи корпоративного управління в Товаристві вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту; - достовірності та повноти розкриття інформації про стан корпоративного управління в розділі «Інформація про стан корпоративного управління» річного звіту Товариства, який подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Станом на 31.12.2012 р. акціями Товариства володіло 1 318 акціонерів. Формування складу органів корпоративного управління Товариства здійснюється відповідно до статей 10, 11, 12. 13 статуту Товариства. Протягом звітного року в Товаристві функціонували такі органи корпоративного управління: - загальні збори акціонерів Товариства, - наглядова рада Товариства, - виконавчий орган – дирекція Товариства, - ревізійна комісія Товариства. Відповідно до частини 1 статті 56 Закону України «Про акціонерні товариства» наглядова рада акціонерного товариства може утворювати постійні чи тимчасові комітети, у тому числі комітет з питань аудиту. З метою забезпечення діяльності комітету з питань аудиту наглядова рада може прийняти рішення щодо запровадження в товаристві посади внутрішнього аудитора (створення служби внутрішнього аудиту). Наглядова рада Товариства не приймала рішень щодо утворення комітету з питань аудиту та щодо запровадження в Товаристві посади внутрішнього аудитора (створення служби внутрішнього аудиту). Кількісний склад сформованих органів корпоративного управління Товариства відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та статуту Товариства. Функціонування органів корпоративного управління регламентується статтями 9, 10, 11, 12 і 13 статуту Товариства. Окремих документів, що регулювали б діяльність органів корпоративного управління, Товариство не приймало. Щорічні загальні збори акціонерів проводились з дотриманням терміну, визначеному Законом України «Про акціонерні товариства» - до 30 квітня. Фактична періодичність засідань наглядової ради відповідає строкам, визначеним Законом України «Про акціонерні товариства» та вимогам статуту Товариства. Протягом 2012 року проведено 10 засідань наглядової ради Товариства. Протягом звітного року дирекція Товариства здійснювала поточне управління його фінансово-господарською діяльністю в межах повноважень, які встановлено статутом Товариства. Зміни у складі посадових осіб Товариства відбулись 29.03.2012 р. і стосувались тільки Ревізійної комісії Товариства. Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства протягом звітного року здійснювався ревізійною комісією. Спеціальні перевірки протягом звітного року ревізійною комісією не проводились. На дату надання цього Звіту ревізійною комісією Товариства завершено перевірку фінансово-господарської діяльності Товариства за 2012 р. Протягом звітного періоду не було змін зовнішнього аудитора Товариства. Затвердження зовнішнього аудитора – ТОВ АФ «Контракти Аудит» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 20845165) здійснено рішенням наглядової ради Товариства (протокол від 20.12.2012 р.). Результати перевірки стану корпоративного управління Товариства свідчить, що прийнята та функціонуюча система корпоративного управління в Товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та Статуту Товариства, а наведена у річному звіті «Інформація про стан корпоративного управління» повно та достовірно розкриває фактичний склад органів корпоративного управління та результати їх функціонування. Параграф щодо ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Згідно з МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності» під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», ми виконали процедури, необхідні для отримання інформації, яка використовується під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. Нами були подані запити до управлінського персоналу та інших працівників суб’єкта господарювання, які, на нашу думку, можуть мати інформацію, що, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Нами були проведені аналітичні процедури наприкінці аудиту під час формулювання загального висновку для засвідчення того, чи узгоджується фінансова звітність із розумінням нами суб’єкта господарювання. Отримана нами інформація не свідчить про ризики суттєвого викривлення фінансової звітності Товариства внаслідок шахрайства. Основні відомості про аудиторську фірму. Повне найменування: товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «Контракти-Аудит». Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: 20845165. Свідоцтва про внесення до реєстрів аудиторських фірм: №0705 про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, видане згідно з рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001 р. №98 та продовжене рішенням Аудиторської палати України від 04.11.2010 р. №221/3 до 04.11.2015 р.; серія АБ №000006 про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів, видане згідно з рішенням ДКЦПФР від 01.02.2007 р. №257 (реєстраційний номер 6) строком дії до 04.11.2015 р. Місцезнаходження: м. Львів, вул. Зелена,109. Телефон/факс: (032) 294-96-61, 294-96-62. Аудит проведений згідно з договором б/н від 03.01.2012 p. між товариством з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «Контракти-Аудит» та публічним акціонерним товариством «ЛЬВІВГУРТБАКАЛІЯ». Аудит фінансової звітності Товариства розпочато 28.12.2012 р. і закінчено 17.04.2013 р. Директор фінансовий - аудитор ТОВ АФ «Контракти-Аудит» (сертифікат аудитора А№002124) Єлісєєв А.В. 17 квітня 2013 року м. Львів, вул. Зелена, 109, к. 305 |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Основний вид дiяльностi пiдприємства спрямований на здавання в найм (оренду) власного нерухомого майна, транспортна обробка вантажів (надання послуг по вантажних роботах), зарядка електронавантажувачів, надання послуг по використанню залізничної під”їздної колії. Товариство працює тільки на внутрішньому ринку. Від сезонних змін надання послуг не залежить. Основними клієнтами товариства є: Товариство з обмеженою відповідальністю “Бренд-С”, Товариство з обмеженою відповідальністю “Укравтозапчастина”, Приватне підприємство "Зорепад-Люкс", ТзОВ "ТК "Мегаполіс Україна" та інші. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
За 5 останніх років підприємством придбано 1319,9 тис.грн. та відчужено 142,1 тис. грн. необоротних активів. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Підприємство має власні основні засоби виробничого призначення, а саме: -будівлі та споруди; -машини та обладнання; -транспортні засоби та інше. Виробничі потужності: під об’єкти оренди корисна площа станом на 31.12.2012 р. становить 26075.1 кв.м. Всього надано в оренду 22991.6 кв.м., з них: -під оренду складських приміщень 20076 кв.м.; -під офісні приміщення 1563 кв.м.; -інші площі (виробнича площа, магазин, гараж, загорожа та ін.) 1352.6 кв.м. З орендарями, яким площа товариства була надана в оренду було укладено договори найму (оренди) нежитлових приміщень. Значними орендарями є ТзОВ “Бренд-С”, ТзОВ “Укравтозапчастина”, ПП “Зорепад-Люкс”, ТзОВ "Фоззі-Фуд", ТзОВ "Торгова компанія "Мегаполіс Україна", ТзОВ "Галмет Україна", ПАТ "Новий стиль" та інші. Товариство обслуговують дві автомашини ГАЗ 33072 для вивозу сміття та ІЖ 27175 з об’ємом двигуна V-1568 см.куб. для виробничих потреб. Крім того, для прибирання території є трактор колісний МТЗ-82 з об’ємом двигуна 4750см.куб. і трактор гусеничний Д-606. Спосіб утримання активів: Всі активи товариства рахуються на балансі підприємства, з урахуваннямм амортизації. Використовуються активи – сдавання в найм (оренду) під складські та офісні приміщення. При необхідності проводяться ремонтні роботи активів товариства. Місцезнаходження основних засобів: м.Львів, вул.Бузкова, №2. Екологічне питання: На складах товариства, в орендованих приміщення, складуються та зберігаються продовольчі товари та промислові товари, а саме: кондитерські вироби, книжки, іграшки, канцтовари. На складах не зберігаються товари, які негативно впливають на екологію, що може позначитися на використанні активів підприємства. Товариство не планує будь-якого капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів. Підприємство не орендує основних засобів. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Iстотними проблемами, що впливають на дiяльнiсть пiдприємства є: - нестабiльнiсть податкового законодавства; - нестабiльнiсть нацiональної валюти |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
За звiтний перiод порушення чинного законодавства не було, в зв'язку з чим штрафи не виплачувались. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
У звiтньому перiодi пiдприємство не користувалося кредитними ресурсами банкiвських установ, емiсiя акцiй не проводилась.В цiлому спостерiгається збiльшення власного капiталу за рахунок отриманого прибутку. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Таких договорів немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
В 2013 роцi пiдприємство планує провести низку засобiв щодо покращення фiнансового стану пiдприємства, а саме: - максимальна здача майна в оренду; - збiльшення об'єму надання комплексних послуг. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Не проводиться. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
1. 30.06.2010 р. ПАТ "Львівгуртбакалія" звернулося з позовом до Господарського суду Львівської області про стягнення заборгованості в сумі 14205 грн. 38 коп., яка виникла у зв'язку з неоплатою ТзОВ "Полюс-Плюс" орендної плати. Ухвала Господарського суду Львівської області від 06.07.2010 р. про порушення справи. Рішенням Господарського суду Львівської області від 07.09.2010 р. позов задоволено частково в сумі 12635.63 грн. (за мінусом суми, яку відповідач перерахував на протязі розгляду справи в суді). 03.11.2010 р. ПАТ "Львівгуртбакалія" направило до Шевченківського відділу Державної виконавчої служби заяву про примусове виконання Рішення Господарського суду Львівської області від 07.09.2010 р. Постанова Шевченківського відділу ДВС Львівського МУЮ про відкриття виконавчого провадження від 21.12.2010р. На наш запит від 09.02.2011 р. про стан виконання Рішення Шевченківський відділ ДВС Львівського МУЮ направив лист 04.03.2011 р. №В-5/306/09-21/4243 про вжиті заходи щодо повного і неупередженого примусового виконання рішення суду. Станом на 18.04.2012 р. заборгованість складає суму: 8107.14 грн. - боргу, 2270.80 грн. - пеня, 916.74 грн. - інфляції, 314.65 грн. - 3% річних, 142.10 грн. - держмито, 236 грн. - витрати на інформаційно-технічне забезпечення. Шевченківським відділом державної виконавчої служби було винесено Постанову від 29.12.2012р. про повернення виконавчого документа стягувачеві, у зв’язку з тим, що: – ТзОВ «Полюс-Плюс» за його юридичною адресою не виявлено; – згідно даних ОКП «БТІ та ЕО» за боржником на праві власності зареєстрованого нерухомого майна не має; – інше майно боржника, розшук якого здійснювався органами внутрішніх справ, не виявлені протягом року з дня оголошення розшуку. У постанові було вказано, що виконавчий документ може бути повторно пред’ялений для виконання в строк до 29.12.2013р. ПАТ «Львівгуртбакалія» повторно направило заяву про примусове виконання рішення Господарського суду згідно наказу від 21.10.2010р. Шевченківський відділ державної виконавчої служби повідомів про відкриття виконавчого провадження. 2. ПАТ«Львівгуртбакалія» направило позовну заяву про стягнення з ТзОВ «Агрі Ком» (Львівська обл., Радехівсьий район) 64824,48грн. - суми недоплати за придбаний комбайн зернозбиральний. Рішенням від 15.10.2012р. №5015/3857/12 Господарським судом Львівської області позов був задоволений в повному об’ємі. ТзОВ «Агрі Ком» оскаржив дане рішення. Львівський Апеляційний Господарський суд Постановою від 27.11.2012р. апеляційну скаргу залишив без задоволення, а рішення Господарського суду Львівської області від 15.10.2012р. без змін. Наказ на примусове стягнення з ТзОВ «Агрі Ком» був направлений в державну виконавчу службу Львівської області. Відділ державної виконавчої служби Радехівського районного управління юстиції направив постанову про відкриття виконавчого провадження. 3. Крижанівським В.М.(Хмельницька обл., Кам’янець-Подільський район) було придбано автомобіль. В зв'язку з неоплатою було направлено позовну заяву про стягнення заборгованості з Крижанівського В.М. Рішенням Кам’янець-Подільського міськрайонного суду Хмельницької області від 08.10.2012р. позов був задоволений в повному об’ємі. Виконавчий лист про стягнення заборгованості з Крижанівського В.М. був направлений у районний відділ державної виконавчої служби Кам’янець-Подільського міськрайонного управління юстиції у Хмельницькій області. Відкрите виконавче провадження по цій справі. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Відсутня. |
|
Телефон: 
e-mail: 
